Нужно ли платить за себя налоги, если заработал 1000 рублей вне основной работы? Интересуются ли налоговые органы «мелкой рыбкой»? И, наконец, что будет, если не платить налоги в РФ, чем это чревато и надо ли платить налог с каждой заработанной копеечки или есть исключения для небольших сумм, рассказываем в этой статье.
Виды ответственности
Если гражданин не платит налоги на свои доходы, законом предусмотрены различные виды ответственности, которую он в зависимости от ситуации может понести. А именно:
- Гражданско-правовая.
- Штрафы согласно нормам налогового кодекса.
- Административная.
- Уголовная.
Меры, принимаемые в отношении граждан, уклоняющихся от налогов, практически всегда отличаются в зависимости от того, какой статус имеет неплательщик. Ответственность человек может нести как обычное физлицо, то есть просто гражданин или же индивидуальный предприниматель, а также как должностное лицо, например, директор или иной сотрудник компании, который осуществляет те или иные действия ради уклонения организации от налогов, или же тот, в чьих интересах это делается. Важно понимать, что для должностных лиц штрафы, санкции и т.д. всегда больше и жестче.
Итак, рассказываем подробнее о то, какие наказания предусмотрены тем или иным видом ответственности.
1 – Гражданско-правовая
Звучит серьезно, но в принципе, это самый оптимистичный вариант развития событий. Поскольку речь идет лишь об уплате пеней и недоимок. Наступает в любом случае, поскольку кем бы вы ни были и по какой бы причине вы не уплатили налоги, есть четкие правила, которые нарушать нельзя даже по неосторожности. Про пеню вам следует знать следующее:
- Взыскать с вас пеню могут, начислив ее только на тело вашего долга, то есть не на размер «сокрытого» вами дохода, а на ту сумму, которую недополучил бюджет, то есть сам размер налога.
- За какой период начисляется пеня? Тут все просто. Отсчет срока для расчета размера пени будет начат с того дня, который следует за последним днем, в который вы должны были уплатить налог по правилам.
- Есть ограничение по размеру недоимки – она не может быть больше, чем размер вашего долга.
Пеня будет начисляться вам за каждый день просрочки. Конкретная сумма зависит непосредственно от размера вашего долга и текущей ключевой ставки ЦБ РФ, поскольку процент на каждый день равен 1/300 от ее размера.
2 - Административная
Несмотря на то, что в Кодексе об административных правонарушениях нет статей, касающихся непосредственно неуплаты налогов гражданами, в нем есть связанные с этой темой статьи, позволяющие оштрафовать вас:
- На сумму от 300 до 500 рублей, если вы являетесь должностным лицом и несвоевременно предоставили декларацию. Если повезет, могут дать просто предупреждение.
- На сумму до 1 тыс. рублей за несообщение обязательных к представлению сведений ФНС, вне зависимости от того, являетесь ли вы просто гражданином или должностным лицом.
3 – Штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом
Несмотря на то, что привлечь вас к ответственности в данном случае могут просто на основании соответствующего постановления ФНС и даже без суда, размер штрафа все же будет зависеть от того, виновны вы или нет, а именно, намеренно ли вы нарушили закон или сделали это по неосторожности, например:
- Если вы не уплатили налог или оплатили, но частично, потому что допустили ошибку в исчислениях налоговой базы или вследствие того, что не учли то, что следовало, по незнанию, и ненамеренно занизили налоговую базу, вам придется заплатить штраф в размере 20% от той суммы, которую недополучило от вас государство.
- А вот если те же ошибки вы совершили намеренно, штраф увеличивается вдвое и составляет уже 40% от суммы, которую вы недоплатили.
И вроде как доказывать свою невиновность вы не обязаны – закон так точно не обязывает, но получается, что дешевле для вас все же доказать, что нарушение вы совершили ненамеренно.
4 – Уголовная
Тут есть крайне важный нюанс, о котором многие не знают. Если ситуация дошла до того, что вы рискуете понести уголовную ответственность, но вас к ней привлекают впервые, то серьезных проблем все еще можно избежать, если вы выплатите все, что следует в рамках гражданско-правовой, административной ответственности, штрафы по НК РФ, погасив при этом свой долг, то согласно примечаниям к ст. 198 УК РФ, дело будет подлежать прекращению.
Если же вы этого не сделаете, то придется понести ответственность в полном объеме и тут суммы и санкции куда серьезнее.
Наказания за неуплату налогов, предусмотренные УК РФ
Нарушение
|
Наказание
|
Если вы уклоняетесь от уплаты налогов, не предоставляя декларацию или же иные документы ФНС, а также, в случае если вы представили ложные данные.
В крупном размере – больше 2,7 млн. руб.
|
- от 100 до 300 тыс. руб.;
- сумма, эквивалентная размеру заработной платы или же иного дохода за срок от 1 до 2 лет.
- принудительные работы сроком до 1 года;
- арест сроком до 6 мес.;
- лишение свободы на срок до 1 года.
|
В особо крупном размере – больше 13,5 млн. руб.
|
- от 200 до 500 тыс. руб.;
- зарплата за срок от 1,5 до 3 лет.
- принудительные работы сроком до 3 лет;
- лишение свободы на срок до 3 лет.
|
Такое же нарушение, совершенное ОРГАНИЗАЦИЕЙ
В крупном размере – больше 15 млн. руб.
(в данном случае ответственность понесут все лица, причастные к совершенному нарушению)
|
- от 100 до 300 тыс. руб.;
- зарплата за срок от 1 до 2 лет.
- принудительные работы сроком до 2 лет;
- арест сроком до 6 мес.;
- лишение свободы на срок до 2 лет.
|
Аналогичное нарушение, совершенное ОРГАНИЗАЦИЕЙ
В крупном размере – больше 45 млн. руб.
|
- от 200 до 500 тыс. руб.;
- зарплата за срок от 1 до 3 лет.
- принудительные работы сроком до 3 лет;
- лишение свободы на срок до 6 лет.
|
Если организация уже нарушила закон и у нее есть средства и/или имущество, за счет которых могут быть взысканы долги, а должностное или иное лицо их скрывает, его также ждут штрафы и/или санкции (применимо и к ИП, совершающему аналогичное правонарушение).
В крупном размере – больше 2,25 млн. руб.
|
- от 100 до 300 тыс. руб.;
- зарплата за срок от 1 до 2 лет.
- обязательные работы на срок до 360 часов.
|
Такое же нарушение
В особо крупном размере – больше 9 млн. руб.
|
- от 200 до 500 тыс. руб.;
- зарплата за срок от 1 до 3 лет.
- исправительные работы на срок до 1 года.
|
Важно: Организации, а также должностные лица, причастные к таким нарушениям, могут быть также лишены специального права на ведение какой-либо деятельности или же на работу на определенных должностях.
|
Серьезные нарушения влекут за собой не менее серьезные последствия, которые легче не допустить, чем исправить.
Опасные мифы о неуплате налогов
Их много и большинство из них связаны с тем, что люди недостаточно подкованы в таких вопросах, а потому распространяют много ложной информации, которая может впоследствии вам навредить.
Миф №1 – с мелких доходов можно не платить
В народе бытует такое мнение, что если ваш доход невелик и помимо основной работы вы зарабатываете еще немного неофициально, то это мол нестрашно. Это не так – «интересны» с точки зрения получения налогов государству все, поскольку по закону нет такого понятия как маленький доход. Не существует каких-либо рамок, благодаря которым кто-то платить непременно обязан, а кто-то - нет.
Конечно, в первую очередь проверять станут тех, у кого на счетах гуляют более значительные суммы неопределенного происхождения, а не тех, кто раз в квартал получает пару тысяч от кого-то за мелкие услуги. Впрочем, это не гарантирует вам ничего – если вы получаете доход и не платите налоги, значит, вы уклоняетесь от их уплаты, а потому, так или иначе «сидите на пороховой бочке».
Миф №2 – Если не производить операции на крупные суммы, никто не обратит внимания
Это тоже не так – контроллер учитывает гораздо больше факторов, среди которых и периодичность зачисления средств, и количество контрагентов, и изменения в типичной модели вашего поведения в финансовом плане. Например, если вы регулярно слали определенную сумму своей супруге, поскольку работаете и сейчас далеко от нее, и вдруг стали слать много платежей разным людям и в разных странах, это может вызвать подозрения. Маркеров, по которым отбирают тех, кого следует проверить, очень много.
А вот требований, чтобы взять микрозайм в нужный момент у современных организаций немного и вы можете рассмотреть лучшие микрозаймы на нашем сайте прямо сейчас и выбрать идеальный вариант для вас.
Отзывы
читать полностью
читать полностью