Налог с подарка. Как оплатить?

Коммерческие организации часто проводят различные акции и конкурсы, в рамках которых вручают подарки участникам. Это могут быть денежные призы, товары, подарочные сертификаты. В некоторых случаях с таких подарков нужно платить налог. Подробнее об этом расскажем в нашей статье.

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, под налоги не попадают подарки, полученные на сумму до 4 тыс. рублей. Данная планка применяется к следующим основаниям:

Подарки, полученные от компаний и ИП
Матпомощь от работодателей
Любые выигрыши и призы в играх, конкурсах
Выигрыши в лотерею и т.д.

Лимит в 4 тыс. рублей считают отдельно по каждому основанию. Таким образом, за налоговый период гражданин может выиграть приз в конкурсе на сумму до 4 тыс. рублей, плюс получить от работодателя помощь на эту же сумму и еще сорвать лотерейный куш в размере 4 тыс. рублей. Поскольку по каждому основанию, предусмотренному законом, сумма не выбивается за лимит, то налог платить не придется.

Какой налог будет с крупного подарка?

Итак, представим, что гражданин получил подарок от работодателя на сумму в 10 тыс. рублей. Данная сумма выходит за лимит в 4 тыс. рублей. Таким образом, у гражданина появляется доход, с которого нужно будет заплатить налоги.

В большинстве случаев нужно будет заплатить НДФЛ в размере 13%.Но, есть ситуации, когда ставка налога составит 35%. Такая ставка применяется к выигрышам и призам, выигранных в рамках специальных рекламных акций. Ключевой момент здесь — это рекламная цель. То есть компании хотят увеличить продажи своего продукта и предлагают всем желающим принять участие в розыгрыше. Если гражданин выиграет в таком мероприятии, то ему нужно будет заплатить налог по ставке 35%. А вот, если гражданин выиграл тот же подарок по итогам спортивного соревнования, в каком-либо интеллектуальном шоу, то ставка составит 13%.

Возвращаясь к нашему примеру с подарком в 10 тыс. рублей от работодателя, отметим, что ставка в данном случае будет 13%. Ее будут применять не ко всей сумме приза, а с учетом вычета в 4 тыс. рублей. То есть для расчета налога нужно с суммы приза в 10 тыс. рублей вычесть планку в 4 тыс. рублей, о которой мы говорили ранее, и далее к полученной сумме применить ставку в 13%. Таким образом, простые математические вычисления показывают, что гражданину нужно будет заплатить налог в размере 780 рублей.

Возникает ли налог при подарках от физлиц?

Выше речь шла о подарках, которые граждане получают со стороны различных юридических лиц. Но подарок может быть и от физлица. Например, мододой человек может подарить подруге смартфон за 100 тыс. рублей. Как относиться к такому подарку?

Закон говорит, что подарки физлиц другу другу под налоги не попадают, но здесь есть некоторые исключения. Среди них присутствуют:

Квартиры, дома, земельные участки, то есть любая недвижимость
Автомобильная техника
Ценные бумаги
Цифровые активы

Поэтому, пока молодой человек дарит подруге смартфон, то никаких налогов не возникает, но, если он подарит, например, квартиру или автомобиль, то получателю нужно будет заплатить налог с полученного подарка.

Интересно, что есть некоторые категории граждан, в отношении которых даже эти исключения не работают. Речь идет о близких родственниках и членах семьи. В этот список попадают:

Муж и жена
Родители
Дети
Дедушки и бабушки
Братья и сестры

Они могут дарить друг другу любые подарки и эти подарки не будут облагаться НДФЛ. То есть муж может подарить жене квартиру, автомобиль и такой подарок не будет расцениваться как доход, поскольку сделка произошла в рамках семейных отношений.

Как заплатить налог?

Часто вопрос уплаты налогов ложится на плечи организаторов. Они, как налоговые агенты, самостоятельно отчитываются перед налоговыми органами, удерживают сумму налога и перечисляют ее в бюджет.

Но иногда организаторы призовых конкурсов могут выбрать вариант, по которому победитель самостоятельно уплачивает налог. В этом случае организатор должен объяснить гражданину, сколько именно и куда надо платить.

Граждане отчитываются за выигрыш через налоговую декларацию. Ее нужно подать до 30 апреля следующего года. Это можно сделать онлайн через Госуслуги или кабинет налогоплательщика. Также можно принести лично в налоговый орган или МФЦ. Сумму налога, исчисленную по декларации, нужно уплатить не позднее 15 июля.

Напомним, на нашем портале граждане могут выбрать микрозаймы через интернет от крупных МФО страны. Чтобы взять срочный микрозайм, нужно заполнить простую заявку, сообщив данные о своем доходе и контактные сведения. Уже через несколько минут компания озвучит ответ. Он придет по СМС или на указанный в анкете адрес электронной почты.