Когда нужно заплатить налог с доходов от вклада?

Высокие процентные ставки по вкладам в российских банках позволяют сегодня получать хороший доход. Однако с полученного заработка нужно платить налог. Сегодня расскажем, как самостоятельно рассчитать сумму к уплате и в какие сроки нужно перевести ее государству.

Данные о полученных гражданами процентах по вкладам поступают из всех банков напрямую в налоговый орган. Далее налоговики проводят необходимые расчеты и, если сумма дохода действительно попадает под налог, то направляют вкладчику уведомление. Его можно обнаружить в личном кабинете на сайте ФНС. Также оно появляется на личной странице в Госуслугах. Плюс некоторые банковские приложения извещают граждан о необходимости уплатить налог.

Налог с заработков, полученных от банковских депозитов в 2024 году, нужно будет перевести до 1 декабря 2025 года. Само уведомление обычно появляется у граждан в кабинетах осенью. Таким образом, нужно только дождаться расчетов от налоговиков и заплатить указанную сумму любым доступным способом.

Какие суммы доходов попадают под налог?

В целом, самостоятельно рассчитывать налог от граждан не требуется. Всю работу сделают налоговики. Однако многие вкладчики хотят заранее понимать, попадают ли они под налог и если да, то какую сумму им придется заплатить.

В данном вопросе есть специальная планка. Она определяется по простой формуле, в которой нужно умножить 1 млн рублей на максимальный уровень ключевой ставки ЦБ. Для определения этого показателя мы смотрим все значения ключевой ставки за прошлый год по состоянию на 1 число каждого месяца. В 2024 году наиболее высоким значением ключевой ставки было 21%. Далее умножаем 21% на 1 млн и получаем планку в размере 210 тыс. рублей.

Если гражданин за 2024 год получил в качестве процентов по вкладам сумму 210 тыс. рублей или меньше, то налог у него не возникает. Ничего платить не нужно. Если он заработал больше, то налог нужно будет заплатить только с той суммы, что превышает планку в 210 тыс. рублей.

Например, гражданин заработал в 2024 году на размещении средств во вкладах 500 тыс. рублей. Из этой суммы вычитаем планку в 210 тыс. рублей и получаем 290 тыс. рублей. К этой цифре применяем налоговую ставку в 13%. Имеем сумму налога на уровне 37,7 тыс. рублей. Ее и нужно будет заплатить до указанной даты.

Какие ставки налога по вкладам?

К заработкам, которые поступили вкладчикам в 2024 году, нужно применять ставку в 13%. Но она действительна только, если общий доход не превышал 5 млн рублей. Если заработок получился более 5 млн рублей, то придется применять ставку в 15%.

В следующем году, когда вкладчики будут считать налог за 2025 год, ставка в 13% тоже сохранится, однако она уже будет применяться только при доходах до 2,4 млн рублей. При более высоком доходе ставка составит 15%.

С каких процентов не нужно платить налог?

Есть некоторые вклады, доходы с которых не учитываются при расчете налоговой базы. Например, речь идет о вкладах, по которым процентная ставка не превышала в течение года 1%. Обычно это счета до востребования, зарплатные счета и т. д.

Также в расчет не принимают доходы, полученные по специальным счетам для покупателей недвижимости — эскроу.

Когда появился новый налог на вклады?

Новая версия налога на вклады официально вступила в силу с 1 января 2021 года. Однако в 2022 году было принято решение на временной основе освободить граждан от уплаты налога на вклады. В результате вкладчики не платили налог с доходов, которые были получены в 2021 и 2022 годах.

Первый раз по новым правилам граждане заплатили в 2024 году налог с доходов, полученных в 2023 году. В 2025 году нужно будет заплатить налог с полученных в 2024 году доходов.

Кстати, до 2021 года тоже существовала своя версия налога на вклады, однако под нее попадали относительно небольшое число граждан. По старой версии налог возникал, если процентная ставка по вкладу была больше ключевой ставки Центробанка на 5 процентных пунктов. С этого превышения и нужно было платить налог. Он составлял 35%. В силу того, что вклады с такими высокими ставками были редкостью на российском рынке, то и под налог попасть было очень трудно.

Напомним, что на нашем сайте можно взять за 5 минут микрозаймы через интернет. Получить срочный микрозайм могут граждане РФ старше 18 лет. Нужно иметь хорошую кредитную историю и регулярный заработок. Также при оформлении заявки потребуется активная банковская карта, адрес электронной почты и действующий номер мобильного телефона.