Налоговые вычеты на благотворительность в России и в мире

Налоговые вычеты на благотворительность призваны поощрить россиян, которые готовы оказать посильную помощь тем, кому она очень нужна. Как высчитывается, за какую помощь и кому можно его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также, есть ли налоговые вычеты в США на благотворительность и почему там так много жертвуют, рассказываем в этой статье.

Кто может получить?

Все физические лица имеют право получить от государства вычет, если в течение года направляли собственные средства на различные благотворительные цели, среди которых могут быть:

1. Различные традиционные благотворительные организации.

2. Некоммерческие организации социально-ориентированной направленности.

3. Иные некоммерческие организации, чья деятельность заключается в таких областях, как:

защита прав и свобод граждан в целом и человека в частности;
социальная, а также правовая поддержка граждан;
защита граждан от различных чрезвычайных ситуаций;
защита животных;
охрана и защита окружающей среды;
здравоохранение;
просвещение;
образование;
наука;
физическая культура и спорт (кроме профессионального).

4. Иным некоммерческие организации в целях пополнения их целевых капиталов или же их формирования, разумеется, при условии осуществления оных в установленном порядке.

5. Религиозные организации – на уставную деятельность.

В каких случаях вычет не предоставляется?

Если вы направили финансовую помощь в адрес другого физического лица – это похвально, но вычет за это не дадут.
Расходы, совершенные на благотворительность, были не бескорыстными, то есть физическое лицо оказало помощь с целью получения той или иной выгоды, например, получения рекламы, какого-либо имущества или услуг в обмен на данную поддержку.
Физическое лицо перечислило средства не на счета благотворительных организаций из перечня, определенного Налоговым кодексом, а на счета принадлежащих им благотворительных фондов.

Как получить?

По итогам календарного года, в который вы совершали платежи на благотворительность, нужно заполнить декларацию (3-НДФЛ).
Также нужно получить справку, составленную по форме 2-НДФЛ, на работе – это справка, содержащая информацию о том, какие суммы налогов были вам начислены, какие удержаны. Справку, разумеется, нужно также запрашивать за тот год, в котором вы перечисляли средства на благотворительность.
Заранее собрать и подготовить все имеющиеся у вас в наличии документы, которые подтверждают, что вы перечисляли средства на благотворительные цели. Это могут быть как договора, в рамках которых вы оказывали помощь, так и обычные квитанции, чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.
Предоставить все указанные выше документы в налоговую по месту вашего жительства. А также написать заявление на получение данного вычета.

Важно: несмотря на то, что запрашивают в налоговой копии документов, нужно иметь при себе и оригиналы.

Сколько вам могут вернуть?

Важно понимать, что у вычетов на благотворительность, как и у многих других, есть определенные ограничения. Так, например, максимальная сумма данного вычета не может превышать 25% от суммы вашего дохода за год, в который вы перечисляли деньги на помощь.

Для понимания произведем примерный расчет.

Допустим за год вы заработали 300 тыс. руб., а на благотворительность перечислили 100 тыс. руб. При этом ваш работодатель перечислил за вас НДФЛ за год в размере 13%, то есть 39 тыс. руб.

Для начала рассчитаем максимальный размер вычета для вас:

300 000 руб. х 25% = 75 000 руб.

Получается, что сумма вычета меньше, чем ваши расходы на благотворительные цели, а значит, НДФЛ будет считаться исходя из суммы ваших доходов в размере 300 тыс. руб., от которой отминусуют сумму максимального вычета для вас – 75 тыс. руб. Соответственно, дальнейший расчет будет выглядеть так:

(300 000 руб. - 75 000 руб.) х 13% = 29 250 руб.

Не забываем, что работодатель уплатил за вас 39 тыс. рублей. А значит, ваш налоговый вычет будет равен:

39 000 руб. – 29 250 руб. = 9 750 руб.

Именно такую сумму можно будет вернуть в таком случае. Для расчета суммы в вашей ситуации можно просто подставить свои значения и заранее узнать, стоит ли вам тратить время на оформление.

К слову, если вы потратили за год на благотворительность меньшую сумму, чем та, что установлена для вас как максимальная сумма вычета исходя из ваших доходов, то вычитаться из суммы облагаемых ваших доходов будут не 25%, а данная сумма.

Например, вы потратили на благотворительность не 100 тыс. руб., а 50 тыс. руб. при аналогичных исходных условиях.

50 тыс. рублей меньше максимальной суммы вычета для вас, значит и расчет будет другим:

(300 000 руб. – 50 000 руб.) х 13% = 32 500 руб.

Теперь отнимаем полученную сумму от уже уплаченной вашим работодателем и видим, сколько вы сможете вернуть в свой карман:

39 000 руб. – 32 500 руб. = 6 500 руб.

Важно: для реализации своего права на вычет у вас есть 3 года с момента уплаты НДФЛ за год осуществления благотворительных платежей.

А как с налоговым вычетом в США?

Это страна, в которой благотворительность давно стала эдаким трендом. Большинство граждан очень религиозны, в связи с чем оказание помощи нуждающимся для них часто становится просто частью жизни. Там существуют организации, которые вовлекают в это даже молодежь. Так школьники и студенты порой трудятся весь год, чтобы собрать деньги за свой труд и поехать в не столь развитую страну для того, чтобы, вдумайтесь… приобрести на эти деньги одежду, обувь и канцелярию для детей, воспитывающихся в интернатах, например.

Причин популярности благотворительности в США очень много и одна из них – серьезная поддержка государства в этом вопросе. Граждане, занимающиеся благотворительностью в течение года, могут по его окончании получить налоговый вычет в размере до 50%.

При этом главным преимуществом является то, что передавать нуждающимся можно не только деньги, но практически все, что представляет хоть какую-либо ценность, от одежды до мебели, посуды, техники, ненужных транспортных средств и т.д. Перечень очень обширный. Главное правило – отдавать исключительно пригодные для эксплуатации вещи в хорошем состоянии. Поломанную технику и рваный свитер просто не примут – все должно подлежать дальнейшему использованию без каких-либо проблем. Данное имущество оценивается согласно прописанным в законе правилам, а потому условия едины для всех.

Также государство упростило гражданам задачу поиска подходящей организации, создав единую базу всех организаций и учреждений, которым могут пожертвовать американцы, желающие получить вычет.

Куда уходят деньги американцев?

За их счет решается множество вопросов. Собранные за счет благотворительности средства чаще всего перечисляются религиозным организациям, на образование, на социальные услуги и т.д.

Любопытно, что хоть данный вычет и является серьезным стимулом для граждан заниматься благотворительностью, очень многие люди делают это и не претендуя на вычеты – здесь в целом совсем иное отношение к данному вопросу. Для многих это способ самовыражения, подтверждения собственной значимости, путь к получению благодарности, признания, принадлежности к людям из окружения, которые исповедуют определенные принципы, среди которых обязательное участие в благотворительности. В конце концов, многие просто испытывают радость, помогая другим и это прекрасно.

Впрочем, главное, о чем говорит такая вовлеченность населения в благотворительные процессы, это высокий уровень доверия к благотворительным организациям. Граждане уверены в их контроле и в том, что их средства идут на благие дела.

В России же уровень поддержки граждан, отдающих средства на благотворительность значительно меньше. И, тем не менее, благотворительность в России на достойной уровне.

Так, по данным МШУ «Сколково», около 67% россиян жертвуют свои средства на благотворительность в течение года. И что крайне любопытно, наибольшая сумма пожертвований собирается от людей с небольшим доходом или средним – это 140-160 миллиардов рублей. Чаще всего помогают детям. Второе место уверенно занимает церковь.

В целом за год жертвуется от 340 до 460 миллиардов в национальной валюте. И это огромные деньги. Однако сложно не признать тот факт, что эта сумма могла бы быть еще больше, если бы государство уделяло больше внимания вопросам мотивации граждан, а также контролю благотворительных организаций. Россияне даже с низкими доходами готовы оказать помощь еще более нуждающимся людям и чаще всего отказываются от этого именно из-за недоверия к благотворительным организациям.

Вам также могут быть полезны наши материалы про «Налоговые вычеты для россиян за детский сад» и «Образовательные льготы в России: кому и что положено в 2019 году?».