Налоговые вычеты на детей в России. Как вернуть в 2019?

Государство старается максимально способствовать семьям с детьми и оказывать им всяческую поддержку, предоставляя гражданам материнский капитал, различные пособия при необходимости, льготы и т.д. И даже трудоспособные родители, которым никаких пособий не положено, могут сэкономить на оплате налогов, вернув налоговые вычеты по НДФЛ на детей. Как это работает, какие суммы налоговых вычетов на ребенка полагаются, разбираем и рассказываем в этой статье.

Что это такое и как же подать заявление на налоговый вычет на детей в 2019?

Налоговый вычет – это установленная законом сумма, который исключается из налоговой базы. Таким образом государство помогает родителям за счет уменьшения суммы дохода родителей, которая подлежит обязательному налогообложению, то есть подоходный налог вы платите не с полной суммы своей заработной платы, а с уменьшенной.

Заявление подается непосредственно по месту вашей работы и содержит следующую информацию:

Информация о вашем работодателе, а именно ФИО руководства компании или организации, а также сокращенное наименование предприятия или компании, в которой вы работаете.
Информация о заявителе, то есть о вас: ФИО, занимаемая должность. А также наименование структурного подразделения, в котором вы работаете, если компания или предприятие крупное с множеством сотрудников.
Просьба о предоставлении вам положенных по закону вычетов.
Информация о вашем ребенке, а если детей несколько, то подается информация о каждом ребенке, а именно ФИО и даты рождения.
Приложение к заявлению, содержащее перечень документов, необходимый для оформления.

Заявление может быть подано родителями, усыновителеми, опекунами и попечителями как на специальном бланке, который, как правило, можно получить у бухгалтера, так и на обычном листе бумаги от руки.

Как подтвердить свое право на вычет?

Подтверждение права на вычеты осуществляется при подаче заявления с помощью приложения соответствующих документов:

При подтверждении права на вычет на детей важно показать оригиналы и предоставить копии свидетельств о рождении детей или паспорта, а если ребенок уже учится, то и справку, подтверждающую это, из учебного заведения.
Если заявитель претендует на двойной вычет, следует приложить к заявлению документ, подтверждающий, что у него есть такое право. Например, матери-одиночки подают копию свидетельства, подтверждающего, что женщина сама воспитывает ребенка. Если кто-то из родителей отказался от своего вычета в пользу второго, подается соответствующее заявление. В случае если второй родитель умер или пропал без вести, необходимо предоставить копию свидетельства о смерти оного или решение суда, в котором данный родитель признается без вести пропавшим.
Если ребенок заявителя имеет инвалидность и заявитель, как следствие право на вычет в повышенном размере, то следует предоставить копию заключения МСЭ для подтверждения диагноза.

Кто имеет право на двойной вычет?

Родители-одиночки, которые официально имеют статус одинокого родителя и воспитывают детей самостоятельно.
Вдова или вдовец, которые воспитывают детей сами после смерти супруга.
Родитель, воспитывающий ребенка сам вследствие того, что его супруг или супруга пропали без вести и об этом официально объявлено, о чем есть соответствующее решение суда.

Также важно знать:

Каждый родитель в семье имеет право подать заявление на получение вычетов на детей у себя на работе, если ни отец, ни мать не были лишены родительских прав.
Если вы меняете место работы, нужно заново подавать заявление и оформлять получение вычетов.
Если вы получали вычеты, будучи в браке, а после брак был расторгнут, вы все равно имеете право на данные вычеты.
Бывший супруг или супруга, в зависимости от того, с кем проживают дети после развода, может отказаться от своего вычета в пользу другого родителя, просто подав соответствующее заявление, но такое право есть только у работающего родителя.
Если родитель вступил в новый брак, его супруг или супруга получает такое же право на налоговый вычет на детей.
Данная льгота доступна до достижения суммарным годовым доходом использованного максимума для применения льготы – 350 тыс. руб.
Воспользоваться этой льготой можно не только родителям, воспитывающим несовершеннолетних детей, но и тем, чьи дети до 24 лет учатся в ВУЗе на дневной форме обучения. Однако, если ребенок вступает в брак, государство считает его самостоятельным членом социума и применение налогового вычета у родителя приостанавливается.
Если вы имеете более одной работы, вычеты могут предоставляться лишь на одной из них на ваш выбор.

Как вернуть вычеты, если не знали об их существовании или не смогли воспользоваться такой возможностью по каким-то причинам?

Такое не редкость, но к счастью, вычеты можно вернуть, обратившись в налоговую по месту жительства, и подав соответствующее заявление. Также потребуется предоставить ряд документов, а именно оригиналы и копии паспорта, ИНН, свидетельств о рождении детей и тех же документов, которые требуется предоставлять для подтверждения права на вычеты в зависимости от вашей ситуации.

Кроме того, потребуется заполнить декларацию (3-НДФЛ) и корректно указать сумму годового дохода. К слову, такую информацию вы можете запросить в бухгалтерии, прежде чем обращаться в налоговую, дабы сразу подать корректные данные. Там же запросите и справку о доходах, которую потребуется предъявить в налоговой, и справку о том, какие налоги работодатель уплачивал в бюджет. Ваш подоходный налог вернут вам в течение одного календарного года.

Размеры налоговых вычетов на детей в 2019

Суммы налоговых вычетов являются стандартными и увеличиваются только если у родителя или опекуна больше одного ребенка, так как вычеты предоставляются на всех детей заявителя.

В 2019 г. их размер таков:

На одного ребенка – 1 400 руб.
На второго ребенка – 1 400 руб.
На третьего и следующих детей – 3 000 руб.
На ребенка с подтвержденной инвалидностью – 12 000 руб.
На приемных родителей или опекунов детей с инвалидностью – 6 000 руб.

Как видите, даже работающих и самостоятельно содержащих своих детей родителей государство поощряет более высокими суммами вычетов. Если денег все же не хватает, и вы задумываетесь о займах, рекомендуем прочитать, как получить «Заем с максимальной выгодой. 3 шага».

К слову, если ребенок с инвалидностью был рожден вторым по счету в семье, то сумма вычета за него суммируется с суммой вычета за второго ребенка. Таким образом размер вычета на такого ребенка составит 13 400 руб.

Когда можно и нужно обращаться за вычетом?

Обратиться за ним впервые вы можете с момента:

Когда вы родили ребенка – то есть с первого же месяца.
Когда вы усыновили ребенка, тоже в том же месяце.
С месяца, когда вступил в силу договор о том, что вам на воспитание передается ребенок.
С месяца, когда вами была установлена опека над ребенком.

Когда вычеты прекращаются?

Когда ребенок достигает совершеннолетия или возраста 24 лет, если он учится на очном отделении.
Когда истекает срок действия договора, согласно которому у вас на воспитании в семье находился ребенок, или его досрочное расторжение.
Когда одинокий родитель вступил в законный брак – вычеты не прекращаются в полной мере, но право на двойной вычет такой родитель теряет, а его супруг, даже если не имел детей, напротив приобретает, то есть в принципе семья ничего не теряет.
Если ребенок умер.
Если ребенок вступил в брак, так как по закону уже не находится у вас на обеспечении, а значит, государству не требуется помогать вам сэкономить средства на налогах для применения их на детей.

А что если родитель не получал зарплату или не было дохода по другой причине?

Отпуск за свой счет, болезни и иные периоды, когда доходов не было, не пропадают – как только вы получите первый же следующий доход, вычет будет рассчитан суммарно и за пропущенный период в том числе. Но есть и важный нюанс – вам не смогут рассчитать вычеты, если прекратили получать свой доход в текущем году и до его окончания выплаты не возобновлялись.

Налоговый вычет на детей – это не формальность, а специальная мера государства, призванная помочь родителям в их содержании, оставляя им возможность не платить налоги с части их доходов. Возможно, вам также будет интересно узнать «Что делать с кредитом, если вы попали в трудную ситуацию?».