Самозанятость 2020 - плюсы и минусы, как оформить?

Если сначала возможность оформиться официально в качестве самозанятого появилась всего в нескольких регионах РФ, а позднее сразу в 23, то с июля 2020 года такой налоговый режим может применяться по всей России. Разбираемся, что это такое и как работает, как оформить самозанятость в 2020 году, зачем это делать, кому подойдет такая форма деятельности, а также в чем заключаются ее плюсы и основные минусы.

Кто такие самозанятые?

Название говорит само за себя – это граждане, которые работают сами на себя и не имеют ни работодателей, ни наемных работников и получают вознаграждение за свой труд не от работодателя, соответственно, а непосредственно от заказчиков. Такой статус лучше всего подходит тем, кто зарабатывает на продаже своих услуг или продукции собственного производства. Ранее самозанятыми условно именовали всех, кто самостоятельно обеспечивал себя работой в рамках гражданско-правовых договоров, оказывая свои услуги или осуществляя деятельность без привлечения наемных работников. Теперь же это конкретный правовой статус в сочетании с особым режимом налогообложения.

Зачем нужен такой статус, если существует ИП?

Самозанятость подразумевает более мягкие условия налогообложения и отсутствие обязанности платить страховые и иные взносы. Если человек начинает заниматься предпринимательством в той или иной форме и добивается успеха, безусловно, раньше или позже он оформит ИП ввиду роста доходов и необходимости в дополнительных кадрах. Однако не всякий труд предполагает такое масштабирование в будущем. Часто люди просто работают на себя и хотят легализоваться и платить честно налоги. Самозанятость для них лучший вариант и вот почему:

Действует выгодный режим налогообложения. Самозанятые должны платить 6% с доходов, полученных от юрлиц, а также 4% с доходов, полученных от физических лиц.
Можно, наконец, получить официальный статус и спать спокойно, ведь если вы работаете на себя, никак не оформив свою деятельность, и не платите налоги, вы рискуете в любой момент нарваться на серьезные штрафы. Кроме того, вы получаете возможность подтвердить свои доходы, если хотите оформить кредит, ипотеку, взять микрозайм или микрозайм на кредитную карту, а также оформить визу.
Официальный статус также защищает и вас, ведь вы чисты перед государством и если вам попадется недобросовестный заказчик, вы можете смело обратиться в суд, не опасаясь, что сами поплатитесь за неуплату налогов.
Лимит по доходам за год для самозанятых составляет 2,4 млн. рублей, чего для большинства граждан, работающих на себя, вполне достаточно, поскольку, по сути, речь идет о заработке до 200 тыс. рублей в месяц. Если вы репетитор, сантехник, «муж на час» или даже бухгалтер, фотограф, хендмейд-мастер, няня или мастер маникюра, вы, вероятнее всего, с легкостью укладываетесь в этот лимит, а значит, можете пользоваться всеми благами официальной самозанятости. Кроме того, важно понимать, что приведенный нами пример в 200 тыс. в месяц актуален для тех, кто рассматривает возможность пребывания в статусе самозанятого в течение всего года. Но для тех, кто использует его для легализации сезонной работы или на месяц-другой, условия по лимиту на год не меняются и в перерасчете на месяц это будет более крупная сумма.
Нет обязательных взносов в пенсионный фонд, за медстраховку и т.д. Вы можете платить страховые взносы по желанию. Это огромный плюс для тех, чей доход пока нестабилен – вы застрахованы от ситуации, когда заработать не смогли, но при этом везде и всем должны. А с медстраховкой еще проще – часть вашего налога идет на финансирование ОМС, а потому бесплатная медицина вам полагается по закону и без отдельных взносов.
Налог также платится по факту только за те месяцы, в которые вы получали доход. Нет дохода – нет налогов и точка.
Самозанятость можно совмещать с работой по договору. То есть вы можете, например, работать где-то официально и получать доход от работодателя, а параллельно делать украшения или заниматься репетиторством и платить налоги как самозанятый с такого дохода отдельно. Подробнее об этом мы рассказали в нашей статье «Трудовой договор с самозанятым - возможно ли это и как работает?».
Есть возможность оформить налоговый вычет на 10 тыс. руб. и понизить свою ставку еще на 1-2%. Тогда с дохода, полученного с физлиц, вы будете платить 3%, а с доходов от юрлиц – 4%. Деньгами такой вычет не дают, он может применяться только для снижения ставки.
Нанимать сотрудников нельзя, а вот пользоваться их услугами в рамках гражданско-правовых договоров можно. То есть если вам нужна какая-то услуга разово от специалиста, проблем не возникнет.
Не нужно сдавать отчетность и приобретать кассовый аппарат. Вы просто сообщаете о профессиональном доходе, а чеки формируются в приложении сами. Все, что требует от вас государство – это вовремя сформировать чек и заплатить налог раз в месяц.
Есть определенные нюансы сотрудничества компаний и самозанятых – нанять самозанятого можно только для разовых работ по договору, но многие компании делают это охотно, ведь за физлиц нужно платить взносы и т.д., а за самозанятых нет.
Можно осуществлять разные виды деятельности. Тут вы ни в чем не ограничены – вы можете получать доходы от разных заказчиков, предоставляя им абсолютно разные виды услуг. Например, кому-то починить кран, кому-то оказать услуги по перевозке, кому-то перевести текст или письмо и параллельно торговать кожаными ремнями собственного производства и т.д.
Ну, и наконец, быстрая и простая регистрация, а главное бесплатная – госпошлина за оформление самозанятости не снимается, даже если вы делаете это несколько раз в год.

Как зарегистрироваться?

По сути, регистрация в качестве самозанятого на деле является обычной постановкой на учет как плательщика НПД (налога на профессиональную деятельность). Встать на учет можно:

С помощью приложения «Мой налог». Это оптимальный вариант, к тому же оно пригодится вам в будущем для формирования чеков и уплаты налогов. К слову, и налоги приложение посчитает за вас, главное вовремя чеки вносить.
На сайте ФНС в личном кабинете для плательщиков НПД.
Также это можно сделать через некоторые банки.

При регистрации можно использовать подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг – это существенно упростит задачу.

Минусы и подводные камни самозанятости

Период самозанятости не засчитывается вам в стаж – это обратная сторона возможности не платить страховые взносы. Соответственно, если на протяжении долгого времени вы не будете платить взносы и не наберете необходимого количества пенсионных баллов, то пенсию в итоге вы сможете получать только минимальную и не раньше, чем с 70 лет. В то же время, у вас есть возможность покупать себе стаж прямо через приложение «Мой налог». В 2020 году стоимость одного года стажа равна 32 тыс. 448 руб.
Отсутствие социальных гарантий. Даже если какие-то пособия от ФСС в особых случаях им полагаются, то размер их будет минимальный. В особенности это затронет женщин, планирующих беременность и роды.
Серьезные штрафы в случае нарушения сроков формирования чеков. Делать это нужно до 9-го числа следующего месяца, а если сроки будут нарушены, будет возложен штраф в размере 20% от дохода в первый раз и 100% размера дохода при повторном нарушении в течение 6 месяцев. Речь, конечно, идет о размере дохода с конкретной сделки, по которой вы не пробили чек или пробили, но с опозданием.
Нельзя продавать товары, являющиеся подакцизными, а также продукцию со специальной маркировкой. При этом по сути, ничего чужого продавать нельзя – только товар собственного производства.
Невозможны объединения в ТОО с другими предпринимателями.
Нельзя быть плательщиков НПД, если вы занимаетесь агентской деятельностью.

Может ли стать самозанятым ИП?

Совмещать НПД и налоговые режимы доступные ИП нельзя. Однако ИП могут использовать самозанятость, например, при снижении доходов, сохранив за собой статус ИП. Работает этот так – ИП регистрируется как плательщик НПД и снимается на это время с учета как плательщик выбранного им ранее режима налогообложения. При этом статус ИП он не теряет и может «откатить» все назад, решив свои проблемы.

Если подытожить все вышеизложенное, по факту россияне получили новый налоговый режим, который позволяет отбелить свои доходы на максимально выгодных условиях. При этом он прост и удобен – все за вас сделает приложение. И все же решение о переходе на НПД нужно принимать с учетом вашей ситуации. Если вы подрабатываете репетиторством, сдаете квартиру в аренду и параллельно работаете, НПД вам подойдет на 100%. Если же вы начинаете предпринимательскую деятельность и планируете масштабировать свой бизнес в ближайшем будущем, проще и удобнее сразу оформить ИП.